Lijfrente, wat is dat eigenlijk?

Een lijfrente is een periodieke uitkering die afhankelijk is van de vraag of iemand (nog) in leven is. De uitkering stopt bij zijn (of haar) overlijden. Een lijfrente is dus een soort "pensioen".

In technische zin spreken we pas over "pensioen", wanneer de hoogte rechtstreeks afhankelijk is van het salaris. In loondienstgevallen dus. Pensioenregelingen kennen dan ook strakke regels. Zo wordt pensioen doorgaans vanaf de pensioendatum levenslang uitgekeerd. Meer variatie is daarin nauwelijks aan te brengen. Het is simpelweg fiscaal niet toegestaan.

U vindt er meer over onder de knop "pensioen".

Maar we zeiden het al, pensioenregelingen kennen strakke regels. Wie dan ook behoefte heeft aan meer variatie, bijvoorbeeld een hoger pensioen (levenslang of alleen de eerste paar jaren), of wie eerder met pensioen wil, kan dat vrijwel uitsluitend via "lijfrente" realiseren. Want lijfrente kent veel minder strakke regels.

Zo kunt u met lijfrente, binnen zekere grenzen, dus zelf bepalen wanneer die uitkering moet beginnen, maar ook wanneer deze moet stoppen.

En voor de ondernemer is lijfrente zelfs de enige manier om fiscaal gunstig te zorgen voor gegarandeerd oudedagsinkomen. Die ondernemer wijzen wij overigens met klem ook op de laatste pagina "pensioen voor de ondernemer".

Een uiterst prettige bijkomstigheid van lijfrente is wel dat deze zorgt voor extra belastingteruggave.

Belastingvoordeel

Zoals gezegd zorgt lijfrente, onder meer, voor extra belastingteruggave. De fiscus staat u namelijk toe een bepaald gedeelte van uw bruto inkomen buiten de belastingheffing te laten. En de belasting, die u mogelijk al via uw salaris over dat gedeelte betaald hebt, ontvangt u dan simpelweg terug. Dat "aftrekbare" gedeelte wordt de lijfrenteaftrek genoemd. Voorwaarde is wel dat het bedrag van de aftrek door u wordt overgemaakt aan een verzekeringsmaatschappij, die dat vervolgens voor u gaat beleggen. Maar daarover verderop meer.

Aangezien de lijfrente "valt" in de hoogst voor u geldende belastingschijf, kan uw belastingvoordeel aanzienlijk zijn. Tot zelfs 52%. Wat vaak als eerste voordeel wordt gezien.

Een duidelijk tweede voordeel is dat de rendementen, die de verzekeraar in de tussentijd voor u behaalt, niet tussentijds bij u worden belast. Een derde voordeel is dat het vermogen, dat u zo opbouwt, niet met vermogensrendementheffing wordt belast.

En dan het moment van uitkeren: doorgaans de periode waarin u met pensioen bent.

Gedurende die periode zal veelal een lagere belastingschijf voor u van toepassing zijn, waardoor het vierde voordeel optreedt.

De voordelen dus:

• nu aftrek in de hoogst voor u geldende belastingschijf (maximaal 52%) 
• geen belastingheffing over de rendementen 
• geen belastingheffing over het opgebouwde vermogen 
• tijdens uitkeren veelal een lagere belastingschijf van toepassing (de laagste is 17%)

Rendementen

Beleggen

De bedragen van uw lijfrenteaftrek worden dus door u overgemaakt aan een verzekeraar, die de bedragen vervolgens voor u gaat beleggen. En uiteraard zal de verzekeraar u actief op de hoogte houden over de bereikte resultaten.

Daarbij is het zelfs mogelijk, wanneer u dat wilt, uw beleggingen zelf te sturen. Zo zou u de verzekeraar opdracht kunnen geven het soort belegging voor u te wijzigen. Bijvoorbeeld uw Nederlandse aandelen verkopen om Europeese obligaties aan te kopen. Maar u kunt het natuurlijk ook simpelweg overlaten aan de experts van de verzekeraar.

Risico’s mijden

Belangrijk daarbij te weten is dat iedere vorm van beleggen risico’s met zich meebrengt. Hoe groter de risico’s, hoe groter de kans op een hoog rendement. En automatisch levert een veiliger vorm van beleggen dus een lager rendement op. Hoeveel risico in uw geval acceptabel is, hangt van diverse factoren af. Waarbij de looptijd een heel belangrijke is. Want ook al schommelen de resultaten van beleggingen hard, op lange termijn kunnen de rendementen aanzienlijk zijn. Maar wel adviseren wij u om, naarmate uw pensioendatum dichterbij komt, steeds minder risico te nemen.

U zou bijvoorbeeld tien jaar voor de einddatum de verzekeraar opdracht kunnen geven 10% van uw risicovolle belegging om te zetten in "veilige belegging."  En een jaar later opnieuw 10% om te zetten. Steeds minder risico nemen dus naarmate de einddatum dichterbij komt. Wij zullen u daarbij in ieder geval maximaal begeleiden.

De pensioendatum

De einddatum van uw lijfrentepolis is bereikt. Wat zijn dan de mogelijkheden?

Mogelijkheden op de pensioendatum

De fiscus staat u nog steeds toe op verschillende manieren om te gaan met uw opgebouwde lijfrentevermogen. Mits u er maar een lijfrente voor koopt. En, net als bij salaris en pensioen, worden deze lijfrentetermijnen gewoon belast. Met inkomstenbelasting.

U kunt kiezen uit een aantal mogelijkheden:

• een levenslange uitkering, voor wie nog geen pensioen geregeld heeft 
• een tijdelijke uitkering, voor wie eerder met pensioen wil 
• een tijdelijke uitkering van minimaal vijf jaren, voor wie het pensioen te laag vindt 
• een combinatie van deze drie

We zeiden het al eerder: lijfrente is nu eenmaal meer flexibel dan pensioen. Het heeft een aantal onmiskenbare fiscale voordelen. En het kan u in staat stellen uw "oudedagsinkomen" zelf vorm te geven. Maar, net als bij veel andere zaken, zullen we ook hier voorzichtig gebruik moeten maken van de wettelijke regels. Veel kan. Maar niet alles is toegestaan. Zo is de maximale lijfrenteaftrek gebonden aan strakke fiscale regels.

Hoe dan ook lijfrente kan uiterst interessant zijn.
Wij helpen u graag.